Изменения в налогах в 2025 году: основное для физических лиц

Налоговый кодекс корректируется ежегодно, изменения в системе налогов начинают действовать с января. Этот год не стал исключением. Подоходный налог, индексация ставок и криптовалюты — разобрали основные изменения налогового законодательства для физических лиц в 2025 году.

Изменение подоходного налога

Этот налог входит в число самых доходных, поэтому и внимание к нему всегда пристальное. Например, в прошлом году от него поступило в бюджет 13,36 млрд рублей (это 26,4% от всех доходов консолидированного бюджета). Больше принес только НДС — 14,2 млрд рублей (28,1%).

В новом НК прописано несколько важных новаций, которые должны учитывать физлица.

1. Какие доходы теперь не облагаются налогом

• стоимость антисептиков, дезинфицирующих средств и питания, полученных во время санитарно-противоэпидемических мероприятий, а также стоимость форменной одежды и обуви;
• взносы в уставный фонд организации, переданные наследникам (если другие участники против их вступления в бизнес);
• стоимость имущества или подарков, полученных за выполнение служебных обязанностей госслужащими или их близкими родственниками;
• премии Союзного государства в сфере науки, искусства и литературы;
• вознаграждения за помощь пограничникам.

2. Изменения в налоговых льготах

Теперь подоходный налог взимается с:

• продажи долей в уставном фонде (если они приобретены после 1 января 2014 года и находились в собственности минимум 3 года);
• реализации акций белорусских компаний до истечения 3-летнего срока владения.

При этом продлена льгота для инвесторов в белорусские фонды — она действует до 2030 года.

3. Повышенные лимиты для необлагаемых доходов

Изменения в подоходном налоге в 2025 году коснулись размеров доходов, не подлежащих налогообложению.

Когда не нужно платить налог за финансовые поступления, не являющиеся зарплатой (например, матпомощь, подарки, оплату путевок):

• Деньги перечислила организация, ИП или нотариус, считающиеся вашим основным местом работы. Если размер такого дохода не превышает 3479 рублей, подоходный не начисляется.
• Если деньги получены от сторонней организации, лимит составляет 230 рублей. Все, что выше, облагается налогом.

Еще несколько категорий доходов:

1. Страховые взносы. Наниматель внес их за сотрудника, профсоюз — за своего члена в сумме не более 5956 рублей за год. Налог платить не нужно.
2. Спонсорская помощь и пожертвования на белорусский благотворительный счет для инвалидов, сирот и детей, оставшихся без попечения родителей. За все, что меньше 23 011 рублей, можно не платить.
3. Помощь от профсоюзов. Если сумма такой помощи не превышает 1479 рублей, налога нет.

Что нового по ставкам?

Базовая ставка подоходного налога остается прежней — 13%.

По такой же ставке считают налог айтишникам из Парка высоких технологий. Долгое время (до 2021 года) у них были льготные условия — 9% налога. В новом НК прописано: ставка 13% для белорусов, работающих в ПВТ, будет действовать по 1 января 2028 года.

«Налог на богатство»

Так в стране окрестили подоходный налог по ставке 25%. Он появился в 2024 году и применяется к дивидендам, зарплатам и доходам по договорам. Важный момент: деньги должны поступать от белорусских физлиц или юрлиц.

За 2024 год «налог на богатство» заплатят те белорусы, чьи денежные поступления были выше 200 000 рублей. В текущем году лимит подрос до 220 000 рублей.

Вычеты

С января увеличены суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу:

1. 192 рубля — стандартный вычет (при доходе до 1164 рублей в месяц).
2. 56 рублей — на каждого ребенка или иждивенца.
3. 107 рублей — для многодетных семей и родителей детей-инвалидов.
4. 730 рублей — для молодых специалистов (вместо 620).

Налогообложение криптовалют

Самая громкая новация года для физлиц касается криптовалют. Раньше белорусы не платили подоходный налог с доходов от операций с токенами. С этого года все изменилось: в 2025 году Налоговый кодекс дополнился статьей 202-1.

Подоходный налог теперь считается с любых доходов от токенов, в том числе от:

• майнинга;
• обмена токенов на другие токены;
• отчуждения за белорусские рубли, валюту, электронные деньги.

Не нужно платить за:

• операции с токенами через резидентов ПВТ;
• цифровые знаки, полученные в наследство;
• токены, подаренные близкими родственниками;
• цифровые знаки, подаренные другими физлицами (их стоимость не должна превысить 11 516 рублей).

Индексация ставок

В 2025 году власти проиндексировали большинство налогов в белорусских рублях. Они подросли на 5% (именно столько составляет прогнозный показатель по инфляции). Каких налогов это коснулось:

• земельного;
• на недвижимость;
• транспортного;
• экологического.

На 5—7% подросли ставки подоходного налога для тех, кто сдает квартиру в аренду.

Акцизы на табак и алкоголь тоже проиндексировали (на показатель инфляции). При этом сигареты первой ценовой группы подорожали сразу на 11,9%.

Исключение — акцизы на топливо, которые остались без изменений.

Эти нововведения требуют внимания, особенно при планировании доходов и расходов. Рекомендуем уточнять детали у налоговых консультантов.

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй