Изменения в налогах в 2026 году: ключевые изменения в Налоговом кодексе Республики Беларусь

Изменения в налогах в 2026 году: ключевые изменения в Налоговом кодексе Республики Беларусь Новый год — это не только новые планы и цели, иногда это еще и новые обязательства. Например, налоги: каждый год с 1 января в Беларуси начинает действовать новый Налоговый кодекс. Разобраться в изменениях в нем лучше заранее, чтобы не обнаружить под елкой в следующем году штрафы вместо подарков. Решили облегчить вам задачу и проанализировали главные изменения в налогах в 2026 году.

Ключевые моменты

Для начала несколько важных нюансов, которые стоит учитывать. Налоговые изменения в Беларуси всегда проходят несколько этапов согласования. Законопроект, которым вносятся изменения в Налоговый кодекс, сначала должны утвердить депутаты Палаты представителей и члены Совета Республики, после чего документ подписывает глава государства (чаще всего в конце декабря). В силу новации вступают с 1 января.

Что сейчас с проектом НК-2026? Его одобрили обе палаты белорусского парламента, но еще не подписал президент.

Как изменятся налоги в 2026 году? В проекте предусмотрены новые объекты и ставки налогообложения, а также усиление ответственности за неуплату налогов.

Среди ключевых новаций:

• введение прогрессивной шкалы подоходного налога;
• повышение ставок для некоторых категорий доходов;
• рост акцизов на топливо и табак, расширение перечня подакцизных товаров (например, добавятся электронные системы курения);
• новые правила для плательщиков налога на профессиональный доход.

Подоходный налог в Беларуси в 2026 году

Одна из самых обсуждаемых экономических тем минувшей осени — трехступенчатая прогрессивная шкала подоходного налога для физлиц. Новация начнет действовать с 1 января 2026 года.

Какие ставки будут действовать:

1. для доходов до 350 тыс. рублей в год — 13%;
2. для доходов от 350 тыс. до 600 тыс. рублей в год — 25%;
3. для доходов свыше 600 тыс. рублей в год — 30%.

Последний пункт вызвал больше всего дискуссий. Изначально предлагалось облагать сверхдоходы налогом по ставке 40%. Но после обсуждения в парламенте было анонсировано изменение ставки подоходного налога для физлиц с наибольшим доходом — с 40% ее снизили до 30%.

Белорусы, получающие дивиденды, должны учитывать, что в отношении таких доходов ставки тоже дифференцированы:

• 13% — для доходов до 350 тыс. рублей;
• 25% — для доходов свыше 350 тыс. рублей.

Тема сверхдоходов появилась в информационном поле пару лет назад. С белорусов, которые в 2024 году получили доход свыше 200 тыс. рублей, начали взимать подоходный налог по ставке 25%. Заплатить его надо было в 2025 году (за 2024-й). В Минфине уточняли, что эта мера коснулась около 8 тыс. человек.

На 2025 год порог доходов, за которые надо будет заплатить больше, повысили — до 220 тыс. рублей. Соответственно, сами транши будут идти уже в 2026 году.

Трехступенчатая шкала будет действовать в отношении доходов, полученных в 2026 году (платить придется в 2027-м). Пока власти предполагают, что коснется она около тысячи человек — в основном представителей бизнеса и высококвалифицированных специалистов.

В НК-2026 есть еще несколько любопытных новаций. Так, подоходный налог не нужно будет платить с сувениров и памятной продукции. Но есть важное «но»: стоимость таких презентов не должна превышать 259 рублей в год от одного человека или компании.

Кроме того, со следующего года с 4% до 5% подрастет ставка подоходного налога с выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) от белорусских организаторов азартных игр.

Налоги для самозанятых, ИП, бизнеса в 2026 году

В этой части самые обсуждаемые новации коснулись плательщиков НПД. Что изменится в налогах для этой категории белорусов:

1. Налоговый вычет в размере 2 тыс. рублей для новичков уходит в прошлое.

В предыдущие годы первые 2 тыс. рублей, заработанные в качестве плательщика НПД, налогом не облагались. С 1 января 2026 года придется платить за все полученные доходы.

Плохая новость для тех, кто не успел использовать вычет до конца: с 1 января 2026 года остаток по нему сгорит.

2. Появился минимальный ежемесячный платеж.

Он составляет 45 рублей. Что это означает на практике? Налог будет считаться так же, как и раньше: исходя из вашего дохода и по прежним ставкам. Если налог будет получаться меньше порогового значения, придется заплатить 45 рублей. Если вы вообще не получали доход в отчетном месяце, все равно придется заплатить 45 рублей. Можно назвать это своего рода «подпиской на мобильное приложение НПД».

Планируете приостановить деятельность? Рекомендуем своевременно сообщить об этом налоговым органам. Это сэкономит вам деньги.

3. Новые основания прекратить применять НПД по инициативе налоговой.

Если вы не платите налог на профдоход вовремя (до 22-го числа следующего месяца) три раза подряд, то у налоговой появится возможность заблокировать вашу работу. Основанием для прекращения применения НПД будет считаться извещение от налогового органа.

Вернуться к работе в таком случае можно будет только спустя 6 месяцев.

Какие еще изменения Налогового кодекса Республики Беларусь касаются бизнеса?

С нового года снимается минимальный порог суммы операций (раньше — 5 тыс. базовых, или 210 тыс. рублей), при котором налоговая инспекция может приостановить расходные операции по счетам компании, если руководитель не может объяснить происхождение средств. Теперь вопросы может вызвать любая сумма.

Расширяется понятие «взаимозависимые лица», чтобы усилить контроль над сделками между компаниями и родственниками их сотрудников. Пример: муж — сотрудник компании, жена — индивидуальный предприниматель. Сотрудничество такой компании и ИП попадет на особый контроль налоговых органов. При этом пристальное внимание будет уделяться формированию цен по договорам между ними.

Налоговые льготы и послабления в 2026 году

Здесь стоит уделить внимание стандартным налоговым вычетам по подоходному налогу. В следующем году они ощутимо вырастут.

Например, вычет на ребенка увеличится с 56 до 63 рублей, на ребенка-инвалида — с 107 до 120 рублей. Вычет для молодых специалистов вырастет с 730 до 860 рублей.

Цифровизация в налогообложении

Изменение в налоговом законодательстве с 2026 года коснется и процесса цифровизации налоговых услуг. В частности, налоговые органы продолжат работать над повышением прозрачности финансовых операций. Это будет сделано через интеграцию цифровых сервисов и перекрестный обмен информацией.

В налоговые органы будут автоматически поступать данные:

• от резидентов Парка высоких технологий (например, криптоплатформ) — об операциях на сумму свыше 150 тыс. рублей в год; также в налоговую будет идти информация об открытии/закрытии верифицированных аккаунтов на таких платформах;
• от застройщиков — о расходах граждан на долевое строительство;
• от Министерства финансов — о добровольных страховых взносах граждан (это может быть каско, договоры медстрахования и так далее).

Кроме того, иностранные компании (например, маркетплейсы, цифровые сервисы) обяжут предоставлять данные о платежах от белорусских пользователей. Делать это они должны будут по запросу налоговых органов.

Информация будет использоваться для проведения камеральных проверок и контроля за соответствием расходов граждан их доходам.

Что изменится для физических лиц

Помимо введения прогрессивной шкалы, белорусов ждут и другие изменения. Рассмотрим некоторые из них.

1. Имущественные налоги.

На прогнозный уровень инфляции будут проиндексированы ставки налога на недвижимость, земельного и транспортного налогов. Это традиционная практика.

Больше ажиотажа вызвали новости о повышающих коэффициентах по налогу на недвижимость, которые будут применяться в зависимости от площади жилья:

• для квартир больше 150 «квадратов» будет применяться коэффициент 2;
• для квартир больше 250 «квадратов» — коэффициент 3;
• для домов больше 200 «квадратов» — коэффициент 2;
• для домов больше 300 «квадратов» — коэффициент 3.

Что касается транспортного налога, то здесь грустные новости ждут владельцев люксовых мотоциклов (не старше 5 лет и с объемом двигателя от 800 куб. см): для них ставка транспортного налога вырастет в 5 раз.

При этом льготы по транспортному налогу на электромобили продлят как минимум еще на год.

2. Подоходный налог с подарков.

Рассказывая про изменение налогов в Беларуси в 2026 году, не можем не вспомнить про налогообложение подарков от физлиц. Со следующего года в этой части предусмотрены интересные новации.

Такие подарки теперь будут делить на две части: полученные за границей и внутри страны. Не облагаемая налогом сумма будет равняться 6 тыс. рублей в обеих категориях.

Пример: получили за год подарков на 10 тыс. рублей от адресатов в Беларуси — заплатите налог с превышения (даже если из-за границы за этот же период не получили ни рубля).

Резюме

По словам министра финансов Юрия Селиверстова, кардинальных новаций в Налоговом кодексе в 2026 году не будет. Все изменения нацелены на точечную настройку налоговой системы, ее адаптацию к текущей экономической реальности.

Ключевыми изменениями можно назвать введение прогрессивной шкалы для подоходного налога и ужесточение условий для плательщиков НПД.

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй