Налоговый календарь — 2025: за что и когда должны платить белорусы

Начало года — отличный повод, чтобы начать планировать и составлять списки: списки покупок, путешествий, налогов, которые надо заплатить в этом году. Последний пункт — скучный, но очень важный. Решили помочь с ним и собрали информацию обо всех налогах, которые платят физлица в нашей стране. Разложили по полочкам, за что, когда и сколько платить.

Подоходный налог 2025

Этот налог — в числе рекордсменов по количеству денег, приносимых в бюджет. В 2023 году он вообще был на первом месте, за 2024-й данных пока нет. Подоходным налогом облагаются практически все доходы физлиц: и деньги, и недвижимость, и имущество. Зарплата, дивиденды, подарки — все это включается в состав наших доходов.

Важный момент: большинство белорусов являются наемными сотрудниками, и подоходный налог за них платят работодатели. Но есть доходы, которые физлица обязаны декларировать самостоятельно.

Декларационная кампания в этом году уже идет (началась 1 января). Белорусы должны отчитаться перед налоговой за доходы, полученные в 2024 году.

Вот несколько примеров, кому это нужно сделать.

1. В 2024 году вы продали недвижимость (дом, квартиру, гараж и так далее). Уточнение: если в течение 5 лет вы продали только один дом или квартиру, платить налог не нужно. Подоходный налог будет взиматься с доходов, полученных при продаже второго и последующих объектов.
2. В 2024 году вы продали несколько автомобилей — налогом облагается доход от продажи второго и последующих авто.
3. В 2024 году вы получали доходы из-за границы (если вы уже заплатили налоги с этих доходов за границей и с этой страной у Беларуси подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, второй раз платить не надо).
4. В 2024 году вы получили подарки на сумму более 10 431 рубля (в 2025 году лимит увеличен до 11 516 рублей, но эта цифра будет применяться к доходам, полученным в текущем году). При этом подарки от близких родственников налогом не облагаются.
5. В 2024 году ваш доход превысил 200 тыс. рублей и вы вошли в число счастливчиков, которым придется платить «налог на богатство». Поясняем: в этом году физлица в Беларуси впервые заплатят подоходный налог по повышенной ставке в размере 25%. Речь идет о тех белорусах, чей суммарный доход в 2024 году составил более 200 тыс. рублей.

Налог применяется в отношении трех видов доходов, полученных от источников в Беларуси:

• трудовые доходы;
• дивиденды;
• доходы по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности.

В этом году лимит по суммарному доходу вырастет на 10%: налог на сверхдоходы будут платить те, чей доход за 2025 год превысит 220 тыс. рублей.

В новой редакции Налогового кодекса появилась еще одна категория плательщиков подоходного налога: это физлица, которые получили доход от операций с токенами. В нынешнюю кампанию они могут не декларировать такой доход.

Запоминаем основные даты:

1) подать декларацию в налоговую нужно не позже 31 марта;

2) получить извещение на уплату налога — не позже 30 апреля;

3) заплатить налоги — не позже 2 июня.

Имущественные налоги

К самым народным налогам, которые платят практически все белорусы, относятся:

• налог на недвижимость;
• земельный налог;
• транспортный налог.

С 2024 года все они объединены в единый имущественный платеж, и суммы налогов по ним приходят в одном извещении.

Что по датам в 2025 году?

В начале августа МНС начнет рассылку извещений об уплате этого платежа. Все физлица должны получить свои извещения не позже 1 октября.

Заплатить налог нужно не позже 15 ноября.

Что меняется в этом году?

Вырастет налог на первую квартиру. Ожидаемое повышение — чуть больше 5%.

Рассчитывают налог по такой формуле: площадь жилья умножают на ставку налога (0,1%) и расчетную стоимость «квадрата». Последняя в 2025 году подрастет на те самые 5% (даже чуть больше).

В МНС осенью 2024 года приводили в пример расчеты налога на стандартную квартиру площадью 60 квадратных метров в Минске. Он вырастет в пределах 4 рублей.

Увеличатся также ставки транспортного налога. Так, за авто массой до 1,5 тонны придется заплатить 70 рублей (в прошлом году было 66). Машина массой от 1,5 до 1,75 тонны обойдется в 92 рубля (вместо 87). Автомобиль массой более 1,75 и не более 2 тонн потянет на 116 рублей (раньше — 110). Налог вырастет также на автобусы, мотоциклы и прицепы.

Налог на сдачу квартир

Речь идет о подоходном налоге с доходов от сдачи жилого или нежилого помещения внаем. Его платит собственник такого помещения раз в месяц.

При этом:

• за первый месяц — не позднее рабочего дня, следующего за днем сдачи внаем жилого помещения;
• за последующие месяцы — не позднее первого рабочего дня месяца.

С февраля 2025 года ставки такого налога вырастут:

1. в столице — 50 рублей за каждую жилую комнату (раньше было 47);
2. в областных городах — 46 рублей (вместо 44);
3. в крупных городах (например, Барановичах, Жодино, Молодечно и других) — 31 рубль (вместо 29);
4. в других городах областного и районного подчинения и в поселках городского типа — 22 рубля (вместо 21);
5. в остальных населенных пунктах — 16 рублей (вместо 15).

Налог за владение собаками

Этот налог платят физлица, владеющие собаками в возрасте от 3 месяцев. Делать это нужно раз в 3 месяца параллельно с оплатой жилищно-коммунальных услуг, то есть до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Ставку такого налога устанавливают местные органы власти (советы депутатов).

В 2024 году она составляла:

• 59,6 рубля за породы, включенные в перечень потенциально опасных пород собак;
• 11,9 рубля за остальных собак.

В 2025 году планируется пересмотр ставки в сторону повышения.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Главный налог всех фрилансеров и удаленщиков. Платить его нужно раз в месяц (следующий за месяцем, когда вы получили доход).

Использовать налог на профессиональный доход могут физлица, которые занимаются видами деятельности, определенными правительством. Для этого создан специальный перечень. Кстати, с 2024 года этот налог могут использовать ремесленники и владельцы агроусадеб.

Ставки налогов составляют 10% или 20% (в зависимости от суммы доходов). Есть льготники (например, пенсионеры), которые платят НПД по ставке 4% или 8%.

НПД включает в себя взносы в Фонд соцзащиты.

Сборы за агроэкотуризм и ремесленничество

Ремесленники и физлица, работающие в агроэкотуризме, могут платить и специальные сборы. Разрешение на уплату такого сбора дают местные власти (исполкомы).

В 2025 году:

• ставка сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма за каждую агроусадьбу за месяц составляет 42 рубля;
• ставка сбора за осуществление ремесленной деятельности составляет 7 рублей в месяц (в январе — 6,5 рубля).

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй