Из тени: как фрилансеру легализоваться в Беларуси

Многие белорусы оказывают услуги частным образом: стригут, шьют, консультируют, фотографируют. В нашем телеграм-канале мы запустили большой проект, посвященный такой героине — парикмахеру, которая 10 лет работает «в тени». Да, мы ее придумали, но история 100% жизненная. У такого способа вести дела есть понятные риски: штрафы, доначисленные налоги и статус «тунеядца». Между тем оформить самозанятость в Беларуси можно онлайн за 10 минут. Разбираем, какие варианты есть у фрилансеров и как выбрать оптимальный формат.

Что грозит за работу без регистрации

Первое, что важно понимать фрилансеру: работа без регистрации — это незаконная предпринимательская деятельность. В Кодексе об административных правонарушениях этому посвящена статья 13.3.

Если налоговая докажет, что человек систематически получает доход от такой работы, последствия будут неприятными:

• Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность составляет от 20 до 200 базовых величин (в 2025 году размер БВ составляет 42 рубля, поэтому вас могут оштрафовать на сумму от 840 до 8400 рублей).
• Конфискация дохода, полученного без уплаты налогов.
• Доначисление налогов и пени.

В каких случаях налоговая может заинтересоваться фрилансером? Один из поводов — активная реклама в соцсетях. Если человек официально безработный, но при этом ищет клиентов в соцсетях, рассказывает о своих успехах, делится кейсами и отзывами — это уже свидетельство предпринимательской активности.

Еще один важный маркер — крупные покупки: квартира, машина. Официально подтвержденных доходов нет, а расходы есть? Это повод для камеральной проверки: налоговая смотрит, откуда у человека деньги и сходятся ли расходы с доходами.

Как проверяют фрилансеров

1. Устанавливают ежемесячный доход (по нему в будущем могут рассчитывать штраф и другие санкции). Для этого налоговая может запросить данные у банка и мобильных операторов, начнет изучать имущество человека и историю его крупных покупок, проверит соцсети. 
2. Встречаются с человеком, который вызвал их интерес, и говорят под протокол. 
3. Если подозрения подтвердятся, будет составлен акт о нарушении и установлена сумма штрафов.

Если контролирующие органы установят, что доход получен в крупном или особо крупном размере, нарушителю может грозить уголовная ответственность по статье 233. Регистрация самозанятости в таком случае действительно меньшее из зол.

В нашей стране есть и другие риски. Белорусы, которые нигде официально не работают, не зарегистрированы как ИП или самозанятые, попадают в списки «тунеядцев» — граждан, не занятых в экономике.

Почему это неприятно? Для них действуют повышенные тарифы на ЖКУ, отменяются некоторые льготы, а в отдельных случаях их даже могут контролировать социальные службы (чаще всего такая мера касается семей с детьми).

Какие есть варианты легализации

Белорусское законодательство предлагает фрилансерам три варианта легализоваться и спокойно работать на себя:

1. Самозанятость с уплатой единого налога.
2. Самозанятость через налог на профессиональный доход (НПД).
3. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Разница заключается в форме налогообложения, возможности работать с компаниями и найме сотрудников.

Давайте подробно разберем каждый из предложенных вариантов: какие есть плюсы, минусы и подводные камни.

Самозанятость с уплатой единого налога

Один из вариантов легализации, доступный для тех, кто оказывает в нашей стране услуги частным клиентам, — это уплата единого налога для самозанятых.

Что важно знать на старте? Не все фрилансеры могут так работать. Чтобы узнать, подходит ли этот вариант конкретно вам, нужно изучить перечень разрешенных видов деятельности (его можно найти в приложении 2 к постановлению Совмина № 457).

Нашли себя в списке? Тогда можете смело изучать условия и искать ответ на вопрос, как оформить самозанятость.

Главные особенности такого статуса:

1. Зарегистрироваться можно в налоговой или онлайн через личный кабинет на сайте МНС. 
2. Работать разрешено только с физлицами.
3. Касса, чеки и договоры с клиентами не требуются.
4. Санитарные нормы выполнять не обязательно (даже если для вашего вида деятельности это актуально).

Важно определиться, как самозанятый платит налоги. Ставка единого налога — фиксированная. Она зависит от региона, в котором вы работаете. Например, парикмахер в Минске в 2025 году платит 384 рубля в месяц, в райцентре — около 139 рублей. Единый налог на видеосъемку в столице в этом году составляет 596 рублей в месяц, а в небольшом городе — 358 рублей.

Как платить? Налог за первый месяц уплачивается не позднее чем за 1 день до старта работы. На следующий день можно принимать клиентов.

Самозанятость через НПД

Налог на профессиональный доход Беларусь использует уже несколько лет — с 1 января 2023 года. Стать плательщиком такого налога проще всего, для этого даже не нужно посещать налоговые органы. Зарегистрироваться можно за 10 минут через приложение «Налог на профессиональный доход».

Какие особенности есть у НПД:

• Работать можно с физлицами и юрлицами.
• Сотрудников таким фрилансерам нанимать нельзя.
• Не нужны касса и отчетность.
• Пенсионные взносы включены сразу.
• Сотрудничать с компанией, в которой самозанятый работал в качестве наемного сотрудника в течение трех последних лет, запрещено.

Как зарегистрироваться самозанятым? Для этого надо выполнить несколько простых шагов.

1. Скачиваем на свой гаджет приложение «Налог на профессиональный доход» и регистрируемся.
2. Там же предупреждаем налоговую о применении НПД.
3. Формируем чеки для отражения выручки (наличной и безналичной).
4. Получаем от налоговой сумму для оплаты.
5. Как платить налоги самозанятому на НПД? Ежемесячно до 22-го числа (за прошлый месяц).

Что по ставкам?

Базовая ставка в размере 10% взимается с доходов от физических лиц и иностранных компаний. Есть повышенная ставка — 20% — по ней платят те фрилансеры, которые за год получили от белорусских ИП и юрлиц более 60 тыс. рублей.

Для новичков до конца 2025 года есть приятный бонус: первые 2000 рублей не облагаются налогом. С 1 января 2026 года эту льготу отменят.

Задумываетесь о регистрации в качестве плательщика НПД? Рекомендуем сделать это в ближайшие два месяца.

Индивидуальный предприниматель: нюансы и регистрация

Еще один вариант выйти «из тени» — стать индивидуальным предпринимателем.

Здесь тоже нужно начать с изучения списка разрешенных для ИП видов деятельности (смотрим постановление № 457, там есть перечень).

Убедились, что для вас доступен такой вариант? Тогда смело изучайте информацию, как открыть ИП в Беларуси.

Основные условия работы для ИП:

• Можно нанимать сотрудников — до 3 человек.
• Расчет с клиентами: деньги принимаем наличным (через кассовый аппарат) или безналичным (сразу на счет ИП) способами.
• Базовая ставка налога — 20%, взимается с прибыли.
• Разрешено работать с юрлицами и физлицами.
• Кассовый аппарат и санитарные нормы обязательны.

Объясняем, как зарегистрироваться пошагово.

Шаг 1. Готовим пакет документов: паспорт, заявление, фото.

Шаг 2. Платим госпошлину — 0,5 базовой (21 рубль).

Шаг 3. Идем регистрироваться в исполком по месту жительства. Свидетельство о регистрации ИП вам должны выдать в тот же либо на следующий день.

Шаг 4. Если надо, открываем банковский счет.

На учет в налоговую и ФСЗН вас поставят автоматически, идти туда не нужно.

У обладателей электронной цифровой подписи есть альтернатива — онлайн-регистрация.

Сравнение форм легализации: налоги, взносы и льготы

Для наглядности собрали основные моменты в таблицу.

Вывод: НПД проще на старте и подходит большинству фрилансеров. Но если обороты стабильные, а клиентов много, выгоднее перейти на ИП.

Как самозанятому принимать оплату

Легализовавшись, самозанятый может выдыхать и принимать платежи официально — и наличными, и картой.

Предпочитаете безнал? Тогда изучите условия пакета «Самозанятый», который МТБанк предлагает своим клиентам.

Что в него входит:

• TurboPOS
  Технология позволяет принимать безналичные платежи через смартфон — клиент прикладывает карту к вашему телефону.
• Пакет услуг Simple
  Карты с манибэком для перевода и снятия личного дохода за 0 рублей. Снятие наличных во всех банкоматах страны и безналичные зачисления на карту без комиссий со стороны МТБанка.
• E-POS
  Прием платежей по QR-коду или платежной ссылке через ЕРИП.
• Бесплатный гайд
  «Как получить максимум при ведении своего дела».

Подключение бесплатное, достаточно паспорта и извещения о присвоении вам УНП.

Как самозанятому работать с документами

От самозанятых не требуют налоговых деклараций, актов и отчетов.

Главное правило для тех, кто работает на НПД, — это формировать чеки в приложении при каждом поступлении денег.

Если заказчик — компания, можно дополнительно составить акт выполненных работ. Это поможет подтвердить доход при возможной проверке.

Преимущества легального статуса

Легализация дает не только спокойствие, но и реальные преимущества. Например, так вы будете защищены от штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, которые могут «съесть» месяцы работы. Еще одно преимущество — у вас идет пенсионный стаж.

Работа «в тени» — прямой путь в не занятые в экономике. А это повышенная «коммуналка», отмена государственных льгот и даже угроза постановки в СОП для семей с детьми. А еще такие люди вызывают повышенный интерес у проверяющих органов.

Задаетесь вопросом, как получить кредит самозанятому? Волнуетесь, что банк не одобрит? Легальный доход — сильный аргумент в вашу пользу. Кроме того, официальный статус может облегчить подачу документов в посольство и получение визы.

И наконец, легализация дает возможность официально арендовать кабинет и принимать там клиентов.

Когда переходить от самозанятости к ИП или юрлицу

Если клиенты идут стабильно, появляются помощники или планы открыть студию, пора искать ответ на вопрос, как перейти из самозанятого в ИП. Это даст возможность нанимать людей и вести расчеты с компаниями.

Если бизнес растет и требуется полноценная команда, то пора сделать следующий шаг — зарегистрировать ООО или ЧУП. Зарегистрировать юрлицо в Беларуси можно даже в одиночку. Но важно понимать, что стать учредителем компании — большая ответственность. Трезво оценивайте не только свои амбиции, но и ресурсы.

Резюме

Легализация — это не страшный бюрократический процесс, а переход к стабильности. От первых клиентов на дому до собственной команды — этот путь начинается с простого шага: зарегистрироваться и выйти «из тени».

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй