Как оформить самозанятость в Беларуси: виды деятельности, налоги
Самозанятость в Беларуси набирает популярность, давая возможность физлицам работать на себя без регистрации ИП. В 2024 году подходы к такой деятельности изменились. Собрали актуальную информацию о том, как оформиться самозанятым в 2025 году, о плюсах и минусах такого формата, а также составили пошаговую инструкцию по оформлению.
Разберемся с терминами
Самозанятыми считаются физлица, которые работают без оформления ИП или юрлица, но в рамках разрешенных видов деятельности.
Важный момент: такой формат не приравнивается к предпринимательству. При этом он позволяет легально оказывать услуги: например, преподавать, делать маникюр или заниматься фотосъемкой.
В Беларуси для самозанятых действуют льготные условия:
- упрощенный порядок работы;
- отсутствие сложной отчетности;
- отсутствие необходимости использовать кассовую технику.
Самозанятые могут работать и с физлицами, и с юрлицами. Для работы с последними чаще всего заключается гражданско-правовой договор (налоги в таком случае платит организация).
ИП и самозанятый: основные отличия
Главное преимущество самозанятости перед ИП — минимальная бюрократия. Вам не нужен кассовый аппарат, у вас нет обязанности составлять договоры и акты выполненных работ и оказанных услуг. Это существенно упрощает работу.
Самозанятые освобождены от регулярной отчетности и ведения обязательных документов: книги учета доходов, книги замечаний и предложений. Финансовый учет можно вести только для личного контроля. Банковский счет тоже не обязателен, в отличие от ИП.
Однако самозанятость физического лица имеет ограничения:
- разрешены только указанные в законодательстве виды деятельности;
- запрещено нанимать сотрудников — работать можно только самостоятельно;
- для отдельных услуг (например, парикмахерских) требуется строгое соблюдение санитарных норм — игнорировать это не стоит: к вам могут приехать с проверкой.
Вывод: самозанятость — идеальный вариант для фрилансеров и специалистов, работающих в одиночку. Чтобы масштабироваться, придется регистрировать ИП.
Можно ли самозанятым принимать безналичные платежи от физлиц?
Можно. Для этого МТБанк предлагает мобильный эквайринг для смартфонов. Для оплаты покупателю достаточно будет приложить свою карту к вашему телефону. Комиссия за операции — от 1,9%. Подробнее…
Налогообложение
Самозанятые граждане в Беларуси имеют право выбрать режим налогообложения.
1. Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот режим налогообложения разрешает сотрудничать с физлицами, ИП и юрлицами (включая иностранные).
Ставки налога:
1) Ставка в размере 10% применяется при получении доходов:
- от физлиц (сумма значения не имеет);
- от иностранных компаний и ИП (независимо от суммы дохода);
- от белорусских юрлиц и ИП, если годовой доход не больше 60 тысяч рублей.
2) Ставка в размере 20% применяется:
- при превышении лимита в 60 тысяч рублей;
- в отношении дохода, который был сокрыт от налогообложения.
Для пенсионеров предусмотрены льготы: ставки налога уменьшаются с 10% (20%) до 4% (8%).
Плательщики НПД обязаны скачать мобильное приложение МНС, в котором будут формировать чеки. Там же налоговая выставляет сумму, подлежащую уплате. Платить налог нужно раз в месяц — за предыдущий период.
Карта личного дохода самозанятого
Выпустим карту с манибэком для перевода и снятия личного дохода за 0 белорусских рублей! Снятие наличных во всех банкоматах Беларуси и безналичные зачисления на карту без комиссии со стороны МТБанка. А еще дополнительно выпустим две бесплатные карты. Подробнее…
Чем могут заниматься плательщики НПД
В 2024 году Совмин принял постановление №457. Этот документ содержит список занятий, разрешенных для самостоятельной профессиональной деятельности. В настоящее время в этом списке более 80 пунктов. Перечислим некоторые из них:
- аренда спортивного снаряжения;
- видеосъемка;
- переводческие услуги;
- изготовление мыла ручной работы;
- ремонт музыкальных инструментов;
- парикмахерские услуги;
- услуги репетиторов;
- дизайн интерьеров;
- ремонт часов;
- услуги по маникюру и педикюру.
Кроме того, выбрать такой налоговый режим могут ремесленники и физлица, которые занимаются агроэкотуризмом. Альтернатива в их случае — платить ремесленный сбор или сбор за оказание услуг в сфере агроэкотуризма (для применения такого режима необходимо получить разрешение от местных властей).
2. Единый налог
Еще один вариант стать самозанятым — это выбрать единый налог. Перечислять его могут только те самозанятые, которые работают с физлицами. Кроме того, они могут работать по определенным направлениям — список здесь.
Обратите внимание: некоторые виды работ есть в списках и для плательщиков НПД, и для плательщиков единого налога. Что делать? Вы вправе выбирать то, что вам больше подходит. При этом анализируйте два основных фактора:
- сумма, которую вы зарабатываете;
- регулярность ваших заработков.
Отличительная черта такого режима — фиксированная ставка. В разных регионах и по разным видам деятельности суммы будут различаться.
Пример: вы занимаетесь нанесением аквагрима и платите единый налог. В Минске ставка будет составлять 360 рублей в месяц, в областных центрах — 335 рублей, а в крупных городах (например, Пинск, Орша, Солигорск) — 308 рублей. Такая услуга есть и в перечне для плательщиков НПД. Вам нужно проанализировать свои доходы — возможно, платить НПД будет выгоднее.
Единый налог уплачивается на основании извещения из налоговой инспекции. Уплачивать его нужно не позднее дня, предшествующего началу деятельности. Расшифровываем: вы начинаете работать с 1 июля — значит, рассчитаться с налоговой надо не позднее 30 июня.
Единый налог нужно платить только за те месяцы, когда вы планируете работать. Если у вас перерыв, забываем про налоги.
Важно: можно зарегистрироваться сразу по нескольким направлениям, однако в этом случае применяется повышенная налоговая ставка. Зато появляется возможность совмещать разные виды занятости.
Что с пенсионными отчислениями
С 1 октября 2024 года самозанятые, которые платят единый налог, в обязательном порядке начали перечислять взносы в Фонд социальной защиты населения.
Ставка — 29% от полученных доходов. Обратите внимание, что сумма не должна быть менее 29% от минимальной заработной платы. В 2025 году «минималка» составляет 726 рублей.
Плательщики НПД переводят взносы в ФСЗН автоматически, как часть общего платежа. Сейчас 60% идет в фонд, 40% — подоходный налог.
Как правильно оформить самозанятость
Регистрация самозанятости для плательщика единого налога:
- Обратитесь в налоговую по месту жительства с письменным заявлением или через личный кабинет на сайте МНС.
- Внесите платеж за первый месяц работы (не забываем: сделать это надо до того, как начнете деятельность!).
- После оплаты можно приступать к работе.
Пошаговая инструкция для самозанятого плательщика НПД:
- Скачайте мобильное приложение «Налог на профессиональный доход» (можете использовать и веб-версию).
- Пройдите процедуру регистрации в системе и уведомите налоговые органы о выборе НПД.
- При получении платежей (на карту или наличными) формируйте чеки в приложении.
- Система автоматически рассчитает сумму налога на основании зафиксированных чеков, которую нужно будет уплатить за месяц.
Есть ли льготы?
Плательщикам единого налога предлагают льготы.
1. 20%:
- пенсионерам (по возрасту или досрочно);
- людям с инвалидностью (при наличии подтверждающих документов);
- многодетным родителям (3 и более ребенка до 18 лет);
- родителям детей-инвалидов (включая совершеннолетних с I—II группой).
2. 45%
Если вы подходите сразу под несколько категорий из списка выше.
3. Полное освобождение от налога (100%)
Предусмотрено для родителей с I—II группой инвалидности, если у них есть несовершеннолетние дети или дети, являющиеся студентами-очниками.
Важно:
- Льготы можно получить даже без документов: налоговая может проверить ваше право по своим данным.
- Эти скидки не действуют, если вы сдаете жилье (квартиры, дачи) в краткосрочную аренду.
Все эти нюансы прописаны в Налоговом кодексе (статья 340).
Какие льготы есть у плательщиков НПД?
1. Налоговый вычет
Если вы впервые зарегистрировались, государство дарит вам налоговый бонус — 2000 рублей налогового вычета. При расчете налога из вашего дохода сначала вычитается эта цифра, а с остатка платится налог.
2. Особая ставка для пенсионеров
Для пенсионеров также предусмотрена особая ставка: вместо стандартных 10% (или 20%) вы платите всего 4% (или 8%). Это возможно благодаря освобождению от обязательных взносов в Фонд соцзащиты.
Важно:
- Льготы действуют автоматически при соблюдении условий.
- Все расчеты совершает налоговая на основании ваших чеков в приложении.
Как перестать быть самозанятым
Как открыть самозанятость в 2025 году, мы уже ответили. А что делать, если вы решили завершить деятельность? Возможно, нашли работу в компании или ваш бизнес перестал быть прибыльным. Процедура выхода из статуса самозанятого максимально проста и не займет много времени.
Для прекращения деятельности вам нужно:
- Обратиться в налоговую инспекцию, где вы зарегистрированы.
- Написать заявление о прекращении деятельности в качестве самозанятого.
- Убедиться, что у вас нет налоговых задолженностей.
После выполнения этих шагов вы официально перестанете быть самозанятым, никаких дополнительных документов или действий не требуется. Главное — своевременно подать заявление и рассчитаться с бюджетом, если есть неуплаченные налоги.
Если вы являетесь плательщиком НПД, ситуация еще проще: предупредить налоговую о прекращении деятельности вы сможете прямо в приложении.

Самозанятость в Беларуси набирает популярность, давая возможность физлицам работать на себя без регистрации ИП. В 2024 г...

МТБанк выступил генеральным финансовым партнером II Юридического бизнес-форума. В рамках деловой программы заместитель ...

Весной 2022 года Беларусь и Россию оперативно покинули европейские производители термобумаги из Германии и Финляндии, з...

Основные изменения в Налоговом кодексе, самые распространенные нарушения и новые риски стали главной темой первого в 20...