Как оформить самозанятость в Беларуси: виды деятельности, налоги

Самозанятость в Беларуси набирает популярность, давая возможность физлицам работать на себя без регистрации ИП. В 2024 году подходы к такой деятельности изменились. Собрали актуальную информацию о том, как оформиться самозанятым в 2025 году, о плюсах и минусах такого формата, а также составили пошаговую инструкцию по оформлению.

Разберемся с терминами

Самозанятыми считаются физлица, которые работают без оформления ИП или юрлица, но в рамках разрешенных видов деятельности.

Важный момент: такой формат не приравнивается к предпринимательству. При этом он позволяет легально оказывать услуги: например, преподавать, делать маникюр или заниматься фотосъемкой.

В Беларуси для самозанятых действуют льготные условия:

• упрощенный порядок работы;
• отсутствие сложной отчетности;
• отсутствие необходимости использовать кассовую технику.

Самозанятые могут работать и с физлицами, и с юрлицами. Для работы с последними чаще всего заключается гражданско-правовой договор (налоги в таком случае платит организация).

ИП и самозанятый: основные отличия

Главное преимущество самозанятости перед ИП — минимальная бюрократия. Вам не нужен кассовый аппарат, у вас нет обязанности составлять договоры и акты выполненных работ и оказанных услуг. Это существенно упрощает работу.

Самозанятые освобождены от регулярной отчетности и ведения обязательных документов: книги учета доходов, книги замечаний и предложений. Финансовый учет можно вести только для личного контроля. Банковский счет тоже не обязателен, в отличие от ИП.

Однако самозанятость физического лица имеет ограничения:

• разрешены только указанные в законодательстве виды деятельности;
• запрещено нанимать сотрудников — работать можно только самостоятельно;
• для отдельных услуг (например, парикмахерских) требуется строгое соблюдение санитарных норм — игнорировать это не стоит: к вам могут приехать с проверкой.

Вывод: самозанятость — идеальный вариант для фрилансеров и специалистов, работающих в одиночку. Чтобы масштабироваться, придется регистрировать ИП.

Налогообложение

Самозанятые граждане в Беларуси имеют право выбрать режим налогообложения.

1. Налог на профессиональный доход (НПД)

Этот режим налогообложения разрешает сотрудничать с физлицами, ИП и юрлицами (включая иностранные).

Ставки налога:

1) Ставка в размере 10% применяется при получении доходов:

• от физлиц (сумма значения не имеет);
• от иностранных компаний и ИП (независимо от суммы дохода);
• от белорусских юрлиц и ИП, если годовой доход не больше 60 тысяч рублей.

2) Ставка в размере 20% применяется:

• при превышении лимита в 60 тысяч рублей;
• в отношении дохода, который был сокрыт от налогообложения.

Для пенсионеров предусмотрены льготы: ставки налога уменьшаются с 10% (20%) до 4% (8%).

Плательщики НПД обязаны скачать мобильное приложение МНС, в котором будут формировать чеки. Там же налоговая выставляет сумму, подлежащую уплате. Платить налог нужно раз в месяц — за предыдущий период.

Чем могут заниматься плательщики НПД

В 2024 году Совмин принял постановление №457. Этот документ содержит список занятий, разрешенных для самостоятельной профессиональной деятельности. В настоящее время в этом списке более 80 пунктов. Перечислим некоторые из них:

• аренда спортивного снаряжения;
• видеосъемка;
• переводческие услуги;
• изготовление мыла ручной работы;
• ремонт музыкальных инструментов;
• парикмахерские услуги;
• услуги репетиторов;
• дизайн интерьеров;
• ремонт часов;
• услуги по маникюру и педикюру.

Кроме того, выбрать такой налоговый режим могут ремесленники и физлица, которые занимаются агроэкотуризмом. Альтернатива в их случае — платить ремесленный сбор или сбор за оказание услуг в сфере агроэкотуризма (для применения такого режима необходимо получить разрешение от местных властей).

2. Единый налог

Еще один вариант стать самозанятым — это выбрать единый налог. Перечислять его могут только те самозанятые, которые работают с физлицами. Кроме того, они могут работать по определенным направлениям — список здесь.

Обратите внимание: некоторые виды работ есть в списках и для плательщиков НПД, и для плательщиков единого налога. Что делать? Вы вправе выбирать то, что вам больше подходит. При этом анализируйте два основных фактора:

• сумма, которую вы зарабатываете;
• регулярность ваших заработков.

Отличительная черта такого режима — фиксированная ставка. В разных регионах и по разным видам деятельности суммы будут различаться.

Пример: вы занимаетесь нанесением аквагрима и платите единый налог. В Минске ставка будет составлять 360 рублей в месяц, в областных центрах — 335 рублей, а в крупных городах (например, Пинск, Орша, Солигорск) — 308 рублей. Такая услуга есть и в перечне для плательщиков НПД. Вам нужно проанализировать свои доходы — возможно, платить НПД будет выгоднее.

Единый налог уплачивается на основании извещения из налоговой инспекции. Уплачивать его нужно не позднее дня, предшествующего началу деятельности. Расшифровываем: вы начинаете работать с 1 июля — значит, рассчитаться с налоговой надо не позднее 30 июня.

Единый налог нужно платить только за те месяцы, когда вы планируете работать. Если у вас перерыв, забываем про налоги.

Важно: можно зарегистрироваться сразу по нескольким направлениям, однако в этом случае применяется повышенная налоговая ставка. Зато появляется возможность совмещать разные виды занятости.

Что с пенсионными отчислениями

С 1 октября 2024 года самозанятые, которые платят единый налог, в обязательном порядке начали перечислять взносы в Фонд социальной защиты населения.

Ставка — 29% от полученных доходов. Обратите внимание, что сумма не должна быть менее 29% от минимальной заработной платы. В 2025 году «минималка» составляет 726 рублей.

Плательщики НПД переводят взносы в ФСЗН автоматически, как часть общего платежа. Сейчас 60% идет в фонд, 40% — подоходный налог.

Как правильно оформить самозанятость

Регистрация самозанятости для плательщика единого налога:

1. Обратитесь в налоговую по месту жительства с письменным заявлением или через личный кабинет на сайте МНС.
2. Внесите платеж за первый месяц работы (не забываем: сделать это надо до того, как начнете деятельность!).
3. После оплаты можно приступать к работе.

Пошаговая инструкция для самозанятого плательщика НПД:

1. Скачайте мобильное приложение «Налог на профессиональный доход» (можете использовать и веб-версию).
2. Пройдите процедуру регистрации в системе и уведомите налоговые органы о выборе НПД.
3. При получении платежей (на карту или наличными) формируйте чеки в приложении.
4. Система автоматически рассчитает сумму налога на основании зафиксированных чеков, которую нужно будет уплатить за месяц.

Есть ли льготы?

Плательщикам единого налога предлагают льготы.

1. 20%:

• пенсионерам (по возрасту или досрочно);
• людям с инвалидностью (при наличии подтверждающих документов);
• многодетным родителям (3 и более ребенка до 18 лет);
• родителям детей-инвалидов (включая совершеннолетних с I—II группой).

2. 45%

Если вы подходите сразу под несколько категорий из списка выше.

3. Полное освобождение от налога (100%)

Предусмотрено для родителей с I—II группой инвалидности, если у них есть несовершеннолетние дети или дети, являющиеся студентами-очниками.

Важно:

• Льготы можно получить даже без документов: налоговая может проверить ваше право по своим данным.
• Эти скидки не действуют, если вы сдаете жилье (квартиры, дачи) в краткосрочную аренду.

Все эти нюансы прописаны в Налоговом кодексе (статья 340).

Какие льготы есть у плательщиков НПД?

1. Налоговый вычет

Если вы впервые зарегистрировались, государство дарит вам налоговый бонус — 2000 рублей налогового вычета. При расчете налога из вашего дохода сначала вычитается эта цифра, а с остатка платится налог.

2. Особая ставка для пенсионеров

Для пенсионеров также предусмотрена особая ставка: вместо стандартных 10% (или 20%) вы платите всего 4% (или 8%). Это возможно благодаря освобождению от обязательных взносов в Фонд соцзащиты.

Важно:

• Льготы действуют автоматически при соблюдении условий.
• Все расчеты совершает налоговая на основании ваших чеков в приложении.

Как перестать быть самозанятым

Как открыть самозанятость в 2025 году, мы уже ответили. А что делать, если вы решили завершить деятельность? Возможно, нашли работу в компании или ваш бизнес перестал быть прибыльным. Процедура выхода из статуса самозанятого максимально проста и не займет много времени.

Для прекращения деятельности вам нужно:

1. Обратиться в налоговую инспекцию, где вы зарегистрированы.
2. Написать заявление о прекращении деятельности в качестве самозанятого.
3. Убедиться, что у вас нет налоговых задолженностей.

После выполнения этих шагов вы официально перестанете быть самозанятым, никаких дополнительных документов или действий не требуется. Главное — своевременно подать заявление и рассчитаться с бюджетом, если есть неуплаченные налоги.

Если вы являетесь плательщиком НПД, ситуация еще проще: предупредить налоговую о прекращении деятельности вы сможете прямо в приложении.

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй