Кому весной 2023 года нужно будет подавать налоговую декларацию?
Новый год только начался, а уже нужно держать в фокусе внимания тот факт, что весной 2023-го придется отчитаться о доходах за 2022. Если вы предприниматель, то во избежание проблем с МНС необходимо быть в курсе изменений в налоговой системе или иметь ответственного опытного бухгалтера. Впрочем, налоги касаются не только ИП, но и физических лиц. В этой статье разберемся, кому, когда и в какой форме необходимо будет подавать налоговую декларацию.
Для начала разберемся, кто вообще должен платить налоги. Это зависит от того, в каком статусе вы находитесь — налоговый резидент или нерезидент. Он определяется в конце календарного года.
- Если вы прожили на территории Беларуси менее 183-х дней, то вы не являетесь налоговым резидентом. Платить налог придется только с того дохода, источник которого находится в РБ — например, от сдачи в аренду квартиры.
- Если же вы прожили на территории Беларуси больше 183-х дней, то считаетесь налоговым резидентом и платите налог со всего полученного дохода.
- Если вы, к примеру, путешествуете и не прожили ни в одной стране более 183-х дней, то вас признают налоговым резидентом по принципу гражданства. Если подоходный налог был удержан за границей, он будет принят в зачет Беларуси, если вы предоставите подтверждающие документы налоговой службы.
Весной 2023 года отчитаться нужно будет физическим лицам по подоходному налогу. В эту категорию налогоплательщиков попадают граждане, налогообложение которых не осуществляется ни налоговым агентом, ни белорусской организацией.
Чаще всего декларировать нужно доходы, которые были получены из-за границы:
- зарплата в иностранной компании
- проценты по вкладам в зарубежных банках
- дивиденды
- денежные переводы из-за границы
- выигрыши в интернет-казино
- подарки не от родственников (это относится и к подаркам в пределах Беларуси)
- доход от продажи авто или недвижимости.
По поводу последних двух пунктов есть уточнения:
- декларируются доходы при дарении денег на сумму больше 8078 рублей;
- декларируются доходы, если в 2022 году вы продали вторую квартиру за 5-летний отрезок времени или если на протяжении календарного года продали 2 и более легковые машины или 1 и более грузовой автомобиль (техническая масса больше 3-х тонн), а также 1 и более автобус (больше 8-ми пассажирских мест).
Важно знать
- При продаже недвижимости все виды имущества рассматриваются отдельно, то есть, за 5 лет можно продать по одному дому, квартире, гаражу и земельному участку и не платить налог.
- В системе налогообложения есть понятие “учет расходов”. Оно чаще относится к сфере недвижимости и автомобилей. Условно, если вы купили машину за 8 тысяч долларов, а продали за 10, налог придется заплатить с разницы между покупкой и продажей.
Дедлайны
В налоговый орган до 31-го марта необходимо подать декларацию о подоходном налоге, а уплатить налог до 1-го июня на основании извещения налогового органа. Это извещение вручается вам не позже 30-го апреля. Ставка подоходного налога в РБ составляет 13%.
Оплатить налог можно любым удобным способом:
- через интернет-банкинг
- в личном кабинете налогоплательщика
- в инфо-киоске
- в любом отделении банка
- в любом почтовом отделении.
О налоговых изменения для индивидуальных предпринимателей в наступившем 2023 году мы уже писали — рекомендуем к прочтению.
Новая категория налогоплательщиков
Интересно, что в категорию налогоплательщиков с недавних пор попадают блогеры и контентмейкеры. Если вы активно размещаете контент в TikTok, YouTube, Instagram, Facebook, Twitter и в других социальных сетях и получаете за это деньги (донаты, монетизация, размещение рекламы), то и эти доходы придется задекларировать до 31-го марта.
Здесь работает то же правило, что и с “дарением”: если сумма меньше 8078 рублей, то подавать декларацию не нужно. Если же ваш доход постоянный, растущий и из нескольких источников, нужно регистрировать ИП или оформляться как юридическое лицо.
Впрочем, есть более простой путь, но он подойдет не всем: вы как блогер подписываете соглашение с Google, а он сам вставляет в ваши ролики рекламу. Вам — доход от Google, а уплата налога происходит как от физического лица. В этом случае вам не потребуется регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Но этот пример обрубает вам остальные виды дохода, например, продажу мерча — это вписать к налоговым расходам Google не получится.
В процессе подачи декларации никаких изменений нет — сделать это можно лично в налоговом органе, с помощью вашего законного представителя или по почте. Все формы есть на сайте Министерства по налогам и сборам.
ВАЖНО! Налоговая декларация считается поданной по дате почтового отправления, а не по дате получения налоговым инспектором.
Чтобы получить возможность подать декларацию онлайн, нужно зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика. Это можно сделать двумя способами: лично в налоговой инспекции (не забудьте взять с собой документ, удостоверяющий личность) либо на сайте www.nalog.gov.by. Единственный момент, что при оформлении личного кабинета налогоплательщика зарегистрироваться получится только через МСИ — Межбанковскую систему идентификации.
Кстати, еще 5 лет назад декларации в электронном виде подавали всего 4% налогоплательщиков, а сейчас — 88%! Так что рекомендуем тоже попробовать онлайн-формат, если до сих пор этого не делали.
Штрафы
Ну, и главное — что будет, если не оплатить подоходный налог? В таком случае вам грозит штраф — зависеть он будет от характера “провинности”: умышленно, случайно, перевели неполную сумму.
- В первом случае вам грозит штраф в размере 40% от неуплаченной суммы (но не меньше 10-ти базовых величин — 370 рублей). Кроме этого, на сумму неуплаченного налога каждый день будет начисляться пеня, поэтому с этим лучше не шутить.
- Если декларацию вы подали вовремя, а налог оплатили не полностью, тоже отделаетесь штрафом, но не таким большим: 15% от неуплаченного налога (но не меньше половины базовой величины — 18,5 рублей).
Как говорится, заплати налоги и живи спокойно. Как показывает практика, в этой простой фразе есть огромный смысл.
В конце сентября в Минске прошла конференция IT Space — крупное событие для IT-специалистов: с качественным контентом, ...
Белорусские компании ждут перемены: с 19 ноября вступит в силу Закон Республики Беларусь от 13.11.2023 № 312-З «Об изме...
Бизнес в сфере перевозок требует внимания ко многим факторам – в том числе и к постоянному развитию сервиса. Пассажиры ...
Умение вести переговоры помогает добиться успеха как в бизнесе, так и в личных отношениях. Все или почти все о том, как...