Налоговые вычеты: виды, размеры и как получить

Белорусское законодательство предусматривает возможность уменьшить фискальную нагрузку на личный бюджет — налоговые вычеты. Разберемся, какие из них доступны в 2026 году, кто может ими воспользоваться и как получить ощутимую финансовую выгоду.

Как это работает

Налоговый вычет — сумма, на которую законодательство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход перед расчетом подоходного налога. Проще говоря, государство не берет с части вашего заработка 13%. Механизм работает в нескольких форматах. Первый актуален для тех, у кого есть основное место работы. В таких случаях вычет предоставляет работодатель. Если у вас их несколько, а трудовая книжка на руках, то выбираете одного или получаете возврат через налоговую.

Какие виды вычетов доступны в Беларуси в 2026 году

Всего есть четыре категории вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Каждый вид имеет свое назначение, условия применения и круг лиц, имеющих право на эту льготу. Размер регулярно увеличиваются, и 2026 год не исключение.

Стандартные налоговые вычеты

Это самая массовая категория, доступная для довольно большого количества налогоплательщиков. Например, вычет в размере 216 рублей полагается работникам, чей ежемесячный доход не превышает 1308 рублей (в 2025 году — 192 и 1164 рубля соответственно).

Детские вычеты дифференцированы по категориям получателей. На каждого ребенка до 18 лет и иждивенца предусмотрено 63 рубля (в 2025-м — 56 рублей). Одинокие родители, вдовы, опекуны и попечители получают 120 рублей на ребенка (107 рублей годом ранее). Аналогичная сумма налогового вычета в 2026 году — 120 рублей — действует для семей с двумя и более детьми.

С 2026 года к иждивенцам стали относить неработающих мужа или жену, которые заботятся о ребенке-инвалиде либо инвалиде I группы с детства и получают соответствующее пособие.

Отдельные льготные категории — люди с инвалидностью I или II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, воины-интернационалисты — имеют право на вычет в размере 306 рублей (272 рубля в 2025-м). Молодым специалистам, прибывшим по распределению, положен вычет в 860 рублей (в 2025 году — 730 рублей).

Социальные налоговые вычеты

Эта категория охватывает расходы на образование и добровольное страхование. Налоговый вычет за обучение в 2026 году распространяется на тех, кто впервые поступает в вуз, колледж, профессиональный лицей и так далее. Важно, что вычет доступен не только при оплате собственной учебы, но и при финансировании обучения детей, супругов, близких родственников. В расчет принимаются как прямые платежи учебному заведению, так и суммы, направленные на погашение кредитов, взятых на образовательные цели.

Налоговый вычет за лечение в 2026 году доступен через добровольное страхование. Если вы заключили договор с белорусской страховой компанией и регулярно оплачиваете взносы по полису, эта сумма не будет облагаться подоходным налогом.

Кроме того, к социальным относятся вычеты по договорам страхования жизни и дополнительной пенсии при условии, что договор заключен не менее чем на три года.

Имущественные налоговые вычеты

Это возможность для тех, кто официально признан нуждающимся в жилье. Если вы строите или покупаете квартиру либо дом в Беларуси, то можете вернуть потраченные деньги. В зачет идут не только прямые расходы на покупку, но и выплаты по кредитам и займам, взятым на жилье. Воспользоваться льготой можно один раз. Исключение сделали для многодетных семей: они получили право на повторное применение имущественного вычета при строительстве, покупке жилья с использованием льготного кредита или субсидии.

Профессиональные налоговые вычеты

Такие вычеты актуальны для тех, чья профессия связана с творческой, интеллектуальной деятельностью. Воспользоваться льготой вправе авторы литературных, музыкальных, художественных произведений, разработчики программного обеспечения, архитекторы и обладатели прав на объекты промышленной собственности. Суть проста: при расчете налога из полученного вознаграждения разрешается вычесть затраты, понесенные в процессе работы.

Если автор может подтвердить расходы документально — например, чеками на материалы или услуги подрядчиков, — налогом облагается только чистая прибыль. Когда же вести постатейный учет издержек затруднительно, законодательство предлагает альтернативный путь: фиксированный норматив.

В таком случае облагаемый налогом доход уменьшается на процент, соответствующий типу созданного объекта. Для литературных и научных трудов, сценариев и компьютерных программ вычет составляет 20%, для аудиовизуальных произведений и архитектурных проектов — 30%, а для произведений изобразительного искусства и музыки достигает 40%.

Применить профессиональный вычет можно как через организацию-заказчика при выплате вознаграждения, так и самостоятельно через налоговую.

Как получить налоговый вычет

Набор документов зависит от вида вычета. Например, для вычета на детей до 18 лет может понадобиться копия свидетельства о рождении ребенка, для имущественного — дубликат договора о строительстве. Нюансы по каждому конкретному случаю можно изучить на сайте МНС.

Налоговые вычеты — хороший инструмент для управления личными финансами. Главное — знать о своих правах, своевременно собирать подтверждающие документы и не упускать возможности законно уменьшить налоговое бремя.

Поделиться статьей Скопировать ссылку

Вы можете поделиться статьёй